副業収入と確定申告【会社員が知るべき20万円ルール】とは？

タイトル：1円でも稼いだら税務署に行くべき？副業2年目の私が気づいた「20万円」の本当の意味

年間の配当金収入が26,000円を超えたとき、私はふと考えた。「これ、会社にバレるんだろうか。それとも税務署に行かなきゃいけないんだろうか」。

工場の現場で長年、いかにムダを削り、作業を効率化するかばかり考えてきた。改善提案を出し、1秒を削る。そんな毎日を送っている私にとって、この「税金」というルールは、どんな機械の設計図よりも複雑で、少し恐ろしいものに見えた。特に、副業でYouTubeの動物チャンネルを運営したり、Pythonで作業を自動化したりして、小銭が入り始めた頃の不安は今でも覚えている。

よく言われる「20万円ルール」という言葉。実はこれ、多くの会社員が勘違いしやすい罠が隠されている。

利益が20万円以下なら「所得税」は出番なし

結論から言えば、会社員が副業で得た所得が年間20万円以下であれば、所得税の確定申告をする必要はない。これは国税庁のウェブサイトにも「給与所得者で、副業の所得が20万円以下の場合は確定申告不要」という旨が記載されているルールだ。

ここで注意したいのは、「収入」ではなく「所得」で判断するということ。

私のブログを例にすると、月5,000円の収益があったとしても、年間で6万円。ここからサーバー代やドメイン代、さらに記事を書くために買った書籍代を「経費」として引くことができる。製造現場で言うところの「歩留まり」を計算するようなものだ。収入から経費を差し引いた残りが、あなたの手元に残る本当の「所得」になる。

もし、Pythonの自動化ツールのために買った有料APIの利用料や、動物チャンネルの撮影機材代がかさんで、所得が2万円になったとしたら？当然、20万円の枠を大幅に下回るので、所得税の心配はいらない。

ただし、株の配当金については少し話が別だ。私の場合、年間約26,000円の配当があるが、これは証券口座（特定口座・源泉徴収あり）で最初から税金が引かれている。こういった「すでに税金を納め済みのもの」は、この20万円ルールとは別枠で考えていい。

住民税には「20万円ルール」が存在しない

私が最も「やってしまった」と思ったのは、住民税の存在だ。

所得税は「20万円以下なら申告しなくていいよ」と言ってくれるが、住民税にはそんな慈悲はない。たとえ副業所得が1円であっても、本来は住んでいる市区町村に住民税の申告をする必要がある。ここをスルーしている人が意外と多いのではないだろうか。

「えっ、じゃあ結局バレるの？」と不安になるかもしれない。

会社に副業を知られたくない場合、確定申告や住民税申告の際に、住民税の徴収方法を「普通徴収（自分で納付）」にチェックを入れるという方法がある。これを選べば、副業分の住民税の通知が自宅に届くようになり、会社の給与から天引きされる額に変動が出ないため、発覚のリスクを抑えられる。

もちろん、副業禁止の規定がある会社なら話は別だが、制度を正しく理解しておくことは、工場の安全管理と同じくらい重要だと思っている。

失敗から学んだ「経費」の考え方

YouTubeの動物チャンネルを始めた当初、私は「何でも経費にできる」と思い込んでいた。

撮影のために行った遠くの公園までの交通費、そこで食べたお弁当代。でも、冷静に考えてみてほしい。工場の備品申請と同じで、それが本当に「利益を出すために必要だったか」が問われる。

税務署が納得する理由を説明できるか？

今は、作業を自動化するためのPython関連の書籍や、動画編集ソフトの月額費用など、明らかに副業に直結するものだけを計上するようにしている。不確かなものは入れない。これは「疑わしきは罰する」という厳しい現場のルールで育った私のこだわりかもしれない。

なお、税制や法律は頻繁にアップデートされる。去年までOKだったものが、来年には変わっている可能性だってある。最新の情報は必ず国税庁のホームページ等で確認してほしい。

稼げない時期をどう乗り越えるか

総資産が約170万円になり、NISAでオルカンを月6,500円積み立てている今でこそ、少しずつ数字が積み上がる楽しさを知っている。だが、ブログを始めて最初の3ヶ月、収益は文字通り「ゼロ」だった。

仕事が終わって19時に帰宅し、そこからAIを駆使して記事を書いても、誰にも読まれない。工場の改善活動なら、何かを変えればすぐに数字に表れるが、ネットの世界はそうはいかない。Googleに認識されるまで時間がかかるし、競合も多い。

「やってみてダメだった」

そう言って諦めるのは簡単だ。私も何度もそう思い、実際に放置してしまったチャンネルもいくつかある。でも、製造現場で学んだ「継続は力」という泥臭い精神が、私を支えている。

今の私は、年間26,000円の配当と、少しずつの副業収入を大事に育てている。大きな金額ではないけれど、自分の力で「0」を「1」にしたという事実は、会社の給料をもらうのとは全く違う重みがある。

皆さんは、自分の「所得」が今いくらなのか、正確に把握できているだろうか？

まずは、去年の1月から12月までに使った領収書を整理することから始めてみてはどうだろう。意外と「20万円」という壁は高くもあり、低くもあることに気づくはずだ。

※本記事は筆者の個人的な体験と、執筆時点での公的な情報に基づいています。投資や副業の最終的な判断は自己責任で行ってください。元本保証はありません。具体的な税務判断については、お近くの税務署や税理士等の専門家にご相談いただくことを強くお勧めします。