【2026年12月改正】iDeCo掛金上限が月2.3万→6.2万円に！製造業会社員が今すぐ準備すべきこと

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結論：2026年12月から、会社員のiDeCoは「最大4倍近く」節税できるようになる

iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金上限が、2026年12月1日から大幅に引き上げられます。

会社員（企業年金なし）の場合、月額2.3万円 → 月額6.2万円へ。年間では最大74.4万円が全額所得控除の対象になります。

製造業の会社員として7年以上iDeCoを続けている私も、この改正は見逃せないと感じています。手続き受付は2026年9月1日〜11月18日。今から準備しておけば、12月施行と同時にフル活用できます。

iDeCo 2026年12月改正の内容

何が変わるの？

ポイント：会社員と公務員の区分差がなくなり、一律「月6.2万円」に統一されます。

また、加入可能年齢も65歳未満から70歳未満に拡大されます。定年延長・再雇用で働き続ける方にとっても大きな改正です。

施行スケジュール

• 2026年9月1日：掛金変更の手続き受付開始
• 2026年11月18日：手続き締め切り（金融機関による）
• 2026年12月1日：新上限での拠出スタート

製造業会社員（年収450万円）の節税シミュレーション

私のような製造業会社員（年収450万円・会社員・企業年金なし）でどれくらい違うか、具体的に試算しました。

改正後は年間節税額が約22.3万円と、現行の約2.7倍になります。30年継続すれば節税累計は約669万円。複利運用益と合わせると老後資金の差は非常に大きくなります。

※税率は年収450万円・扶養なし・社会保険料控除考慮後の概算。個人の状況により異なります。

製造業会社員が知っておくべき「10年ルール」の落とし穴

退職金とiDeCoの受け取り順が重要

iDeCoを一時金で受け取った後、10年以内に退職金を受け取ると退職所得控除が圧縮されるというルールがあります（「10年ルール」）。

製造業は退職金制度がある企業が多いため、このルールを知らずに損する方が少なくありません。

製造業会社員の危険なシナリオ（60歳でiDeCo一時金受取→10年以内に退職）

対処法：「先に退職金、後からiDeCo」の順番を守る

定年退職時に退職金を受け取り、iDeCoの一時金受取は5年以上後に行うか、年金形式で分割受取にするのが有効です。

会社員のうちにiDeCoの受け取り方を確認しておくと、将来の損失を防げます。

今すぐやるべき3ステップ

Step 1：加入している年金制度を確認する（6月中）

まず自分の加入区分を確認します。会社の総務部または人事部に「企業年金（DB・DC）の有無」を確認してください。企業年金の種類によって上限額が変わります。

Step 2：金融機関に「掛金変更の手続き方法」を問い合わせる（8月中）

iDeCoの運営管理機関（金融機関）によって手続き方法・締め切りが異なります。9月の受付開始前に必要書類を把握しておくと安心です。

Step 3：掛金変更手続きを行う（9月1日〜11月18日）

受付開始後すみやかに変更手続きを完了させましょう。締め切りを過ぎると12月からの適用が間に合わなくなります。

まとめ：製造業会社員こそ、iDeCo改正を「最大限使う」べき

製造業は給与の伸びが緩やかなケースが多く、自分で節税・資産形成の手を打つ必要があります。iDeCoは運用益が非課税・受取時も控除あり・さらに掛金全額が所得控除と、会社員が使える節税制度のなかで最強クラスです。

2026年12月の改正は、この最強制度の枠が一気に約3倍近く広がるチャンス。今年9月の手続き受付開始に乗り遅れないよう、今から確認を始めておきましょう。

また、受け取り時の「10年ルール」も必ず把握しておくことで、将来の税負担を大きく減らせます。私も9月になったら即手続きし、受け取り順は退職金を先にする予定です。一緒に老後資金を積み上げていきましょう。